關于銀行賬戶的財務小知識
企業(yè)銀行賬戶的種類、性質和用途：
1、基本存款賬戶：是指企業(yè)辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付而開立的銀行結算賬戶,是存款人的主要存款賬戶。企業(yè)只能在銀行開立一個基本存款帳戶。基本存款賬戶的使用范圍包括:日常經(jīng)營活動的資金轉賬收付,以及備用金的支取。開立基本存款賬戶應按照規(guī)定的程序辦理并取得人民銀行許可證。
2、一般存款賬戶：是指企業(yè)因借款或其他結算需要,在基本存款賬戶以外開立的銀行結算賬戶。一般存款賬戶主要用于辦理資金轉賬結算。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支取。
3、專用存款賬戶：是指企業(yè)按照規(guī)定對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算帳戶。比如匯票保證金賬戶。
4、臨時存款賬戶：是指企業(yè)因臨時需要并在規(guī)定限期內(nèi)使用而開立的銀行結算帳戶。比如:設立臨時機構,異地臨時經(jīng)營活動；投資款驗資。
